Succession, donation: Comment échapper à l’impôt grâce à l'assurance vie.

Sébastien DUGOURGEOT

Expert en Conseil Financier

Formateur en Conseil Financier

 

 

L'assurance vie est l'un des meilleurs moyens d'organiser et de réduire ses frais de succession. Organiser sa succession grâce à l'assurance vie vous permettra de libérer vos héritiers du poids de la fiscalité à votre décès tout en conservant la gestion de l'épargne d'ici là.

Comment fonctionne l'assurance vie en cas de succession ?

Vous verrez comment marche l'assurance vie avant et après la succession, et surtout quelles astuces pour conserver la gestion de son argent mieux choisir son bénéficiaire d'assurance vie et baisser sa fiscalité de succession.

Quelle sera la fiscalité de mon assurance vie au moment de ma succession ?


Assurance vie : comment échapper aux frais de succession

 

L'assurance vie va vous permettre d'échapper pour une grande part aux frais de succession. Si vous avez moins de 70 ans vous pouvez transmettre 152 500 € aux bénéficiaires de votre choix (abattement de 152 500 € par bénéficiaires). Après 70 ans il est toujours possible de transmettre 30 500 € sans frais de succession. 

 

Ce système est extrêmement avantageux si votre souhait est de transmettre votre patrimoine à vos enfants. Le capital transmis par assurance vie n'est pas inclus dans votre succession vous pouvez donc cumuler à la fois la quote-part de 100000€ transmissible sans frais de succession à vos enfants et le plafond de 152 500 € de l'assurance vie par bénéficiaire.

 

exemple: vous avez 2 enfants et souhaitez transmettre un patrimoine (immobilier+capital...) de 500000€.

Sans l'assurance vie, vos enfants bénéficieront chacun d'un abattement de 100 000 € et seront fiscalisés sur les 300000€ restant. Soit plus de 57 000 € de frais de succession à régler . (nous pouvons établir pour vous des études comparatives)

 

Grâce à l'assurance vie vos enfants bénéficient toujours de 100000€ d'abattement. Si vous avez choisi de placer votre capital sur une assurance vie à hauteur des 300 000 € restants, vos enfants seront totalement exonérés de droit de succession.

 

Liberté de choix du bénéficiaire

 

L'assurance vie est également très intéressante lorsqu'il sagit de transmettre son patrimoine à une personne avec qui vous n'avez pas de lien de parenté ou un parent éloigné (2ème, 3ème degré....). Vous disposez d'une liberté complète de choix quant au bénéficiaire de l'assurance vie.

 

Exp: vous souhaitez transmettre à votre nièce un patrimoine de 100 000 €. Sans l'assurance vie, l'abattement sur les frais de succession est de 7967 €, au delà de cette somme les frais de succession s'élèvent à 55% de la somme. Soit 50 618 € de frais de succession. Grâce à l'assurance vie il vous est possible de transmettre jusqu'à 152500 € hors succession !

 

Comment se protéger des risques de succession en cas d'assurance vie

En cas de succession il est important de respecter un certain formalisme et notamment la question de la quotité disponible. Si vous ne souhaitez pas voir un de vos héritiers contester les montants transmis par le biais de l’assurance vie vous devez vous assurer d'avoir conservé la réserve héréditaire destinée à vos héritiers. (nous pouvons vous conseiller à ce sujet)

 

Avant 70 ans il peut également être très intéressant de dépasser le plafond des 152 500 € non affecté aux frais de succession. Au delà de ce capital les fonds de l'assurance vie ne seront pas réintégrés au calcul de succession mais imposés forfaitairement au taux de 20% jusqu'à 700 000 € ce qui peut représenter une imposition plus faible que celle subit par vos héritiers dans le cadre de votre succession.

 

Même si vous êtes plus âgé que 70 ans l'assurance vie reste une bonne option en comparaison d'autres alternatives patrimoniales comme l'immobilier, en effet tous les intérêts perçus sur ce placement ne seront par imposés.

 

Enfin il existe une alternative très proche de l'assurance vie mais qui permet un traitement différent en cas de décès: le contrat de capitalisation. (Nous interroger)


Sébastien DUGOURGEOT

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